税理士変更

税理士変更で失敗しないためには、全体の流れと断るタイミングに注意

2021年1月16日

  • 税理士を変更しようと思うけど、断るタイミングや流れを知りたい
  • 税理士の変更で失敗しないための注意点は?

といったことでお悩みではないですか?

税理士変更は流れを間違うと税理士との解約でトラブルになったり、税務申告に間に合わなくなることもあります。

税務の実務に通算18年従事しましたが、1度だけ税理士変更で申告書の提出が間に合わず、未提出で税務調査になった経験があります。

税理士変更で最悪の事態を招かないようにこの記事では、

この記事の内容

✅税理士変更で次の税理士が決まらず申告書未提出で税務調査になった事例

✅税理士変更の流れと注意点

✅早く確実に税理士を探す方法

についてお教えします。

この記事を読んで、現在の税理士とトラブルなく解約し、あなたに合ういい税理士と契約して、決算や税務申告に支障をきたさないスムーズな税理士変更にしましょう。

そのためには次の順序で税理士変更を行ってください。

ポイント

➊次の税理士に渡す書類の確認

➋新しい税理士を探す

➌現在の税理士との契約を解除

現在の税理士と解約する前に、次の税理士を探すというのは意外かもしれません。

というのは、解約後に次の税理士が決まらず、決算が組めない、税務申告ができないというのが税理士変更でよくある失敗なんですね。

税理士変更で次の税理士が決まらず申告書未提出で税務調査になった事例

じつは、以前、税理士変更で決算ができずに税務調査になったことがあります。

この話は、私が税理士法人勤務時代に担当したK社という会社の話です。

K社は、システムエンジニアのWさんが運営する会社で、SEの業務を請け負うのが主要業務でした。そのK社にあるときから、Wさんの知人のSさんが出入りするようになりました。

当時Wさんは20代で、そのSさんはWさんの親ほど離れた歳の人でした。

この二人の関係性は定かではないのですが、WさんはSさんに気を遣う関係で、いつしか、マネジメントの中心はSさんになっていました。

ちょうどK社の決算を間近に控えたころ、Sさんから相談を受けました。

相談内容は、

  • 新しい事業をやりたいので銀行から融資を受けたい.。
  • 希望する融資額には届きそうになく、決算書をよく見せたいの協力して欲しい。

決算書をよく見せたいというのは、つまり粉飾決算をするということです。

しかも、Sさんには会計の知識はないので、私に依頼しているわけです。

もちろん、代表税理士にも相談の上「それはできない」と断りました。

結局、協力してもらえなければ税理士は変更するということになり、代表税理士も承諾の上解約となりました。

この話がK社の決算期である12月のことです。

それから、しばらくたった翌年の9月、K社のWさんから連絡がありました。

なんと税務署が税務調査にくることになり、書類を用意しているが、一部見つからないものがあるとのこと。私に預けたままになっていないかの確認でした。

解約の際、すべて返却していたので、「こちらにはない」旨を伝えました。

Wさんと仲違いしたわけではなかったので、Wさんは私に税務調査について不安なことをいろいろ質問してきました。

質問に答える中で、状況を聞いてみると、
私の勤務先の税理士法人との契約を解約したK社は、その後、税理士が見つからず、けっきょく申告書は提出できないままでした。

そんな中、税務調査の連絡があり、あわてて税理士を探し、Sさんの知り合いの紹介で調査に立ち会ってくれる税理士が見つかったそうでした。

ただ、この税理士さんが年配の方で、あまり頼りにならず、困っているということでした。

その後どうなったかはわかりません。

ただ、

法人税の申告書が1回提出されなかっただけで税務調査になる

というのは貴重な経験でした。

こんなとき税務署の視点は、
「たまたま遅れた」とは見てくれません。

どう見るかというと、
「提出できない何かがある」と見ています。

税理士が決まらず、税務申告書の提出が遅れることのリスクお分かりいただけたでしょうか?

税理士変更の流れ

税理士変更がうまくいかずに、税理士が決まらない結果

  • 決算が組めず、申告書が提出できない
  • 申告書が未提出で税務調査が来る

というのは避けたいところです。

そのためにも、税理士変更は流れが大事です。

次の税理士に渡す書類の確認

税理士変更の際には、税理士同士の引継ぎは必要ありません。

税理士は税務会計のプロなので、過去の書類を見れば、会計処理はどうすればよいか?や税務申告上の注意点などはすぐに察しがつきます。

大事なのは、過去の書類です。

どういった書類が必要かというと、以下まとめてみました。

次の税理士に渡す必要書類

  • 会社の定款

会社の定款は、会社設立時に司法書士から受け取っているはずです。この書類については手元になければ、税理士ではなく、司法書士に尋ねてみましょう。

  • 総勘定元帳3期分

帳簿の記帳を税理士に依頼している場合は、毎期、決算後に税理士からもらっているものです。探してみて、無ければ再発行してもらうようお願いしましょう。

  • 決算書(法人税申告書、決算書、内訳明細書、固定資産台帳)3期分

決算書をはじめとした決算・税務申告時の控えの書類一式です。これも毎期決算が終わるたびに税理士からもらっているものです。探してみて、無ければ再発行してもらうようお願いしましょう。

  • 消費税関係ほか税務署へ過去に提出した届出書

税務署へ提出した書類などは、控えを渡してくれる税理士もいれば、渡してくれない税理士もいます。そのため、手元にない場合でも、提出している可能性はあります。どんな届出が出ているか税務知識がないとわかりにくいので、新しい税理士と打ち合わせして、必要なものがあれば、既存の契約の税理士に控えのコピーなどでももらうようにお願いしましょう。

  • 会計データ

期の途中で税理士を変更する場合で、会計ソフトの入力など記帳を税理士に依頼している場合、会計データも次の税理士に渡すものとして必要になります。

次の税理士を探す

現在契約中の税理士と解約する前に、次の税理士を探しておきます。

もちろん、すぐ契約するわけではなく、現在契約中の税理士との解約手続きが終わってからという内情を話して了承を得ます。

税理士業界でよくあることなので、ほとんどの税理士が了承してくれるので、その点は心配しなくても大丈夫です。

現在の税理士との解約

税理士に解約の申し入れをするって言っても、直接的な言い方は気が引けたりしますよね?

そんなとき、無難な断り方があればなぁと思ものです。

じつは、税理士変更の断り方には、税理士業界特有の鉄板の断り方が存在します。


その断り方の3パターンはコレです。

ポイント

  • 友人が税理士として独立して、以前から顧問税理士にする約束をしていた。
  • 甥や姪が税理士になり顧問税理士にするよう頼まれた。
  • 取引先との提携で、取引先指定の税理士との契約を求められた。

この断り方3つの大きな特徴は、どれも、あなたにも税理士にも非がない。

「しょうがない」という理由が成り立つことです。

逆に、税理士に対しての中傷や批判などは、ケンカ別れになってお互い得することはないので、やめておきましょう。


くわしくはこちらの記事で解説しています。合わせてご覧ください。

 

早く確実に税理士を探す方法

税理士変更で避けるべきなのは、税理士不在の空白期間をつくることです。

この期間に
✅決算時期がくれば、決算が組めない、税務申告遅れる。

✅税務調査になれば立ち会う税理士が不在。

という最悪の事態になります。

これを避けるためには、現在の税理士と解約する前に次の税理士を決めておくことです。

でも、まだ現在税理士と契約中ですけど、顧問税理士になってもらえませんか?なんて打診しにくいですよね?

そんな訳ありでの契約の打診、

うまいこと言ってくれる人がいたらなぁ。

と思いませんか?

じつは、いるんです。

それが税理士紹介サイトです。

税理士紹介サイトというのは、利用者と税理士をマッチングさせるサービスで、希望する条件を税理士紹介サイトに伝えると、登録税理士の中から、希望に合う税理士を選定して紹介してくれます。

利用はもちろん無料です。

税理士紹介サイトで、担当者に、今のあなたの状況である

①税理士変更を予定していて、
②まだ、現在の税理士と契約中で、
③契約解除後に新しい税理士と契約する

ことを伝えればOKです。

とっても簡単で、全くストレスなく税理士探しができますよね。

税理士紹介サイトの業界最大手の税理士ドットコムでは、税理士変更の場合には円満に解約できるようにアドバイスもしています。

税理士紹介サイトをつかった税理士の探し方、税理士紹介サイトの利用の流れはこちらの記事で解説しました。

税理士紹介サイトをつかった税理士の探し方と税理士紹介サイトの利用の流れ

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まとめ

税理士変更は次の順序で行います。

ポイント

➊次の税理士に渡す書類の確認

➋新しい税理士を探す

➌現在の税理士との契約を解除

新しい税理士を探すには、税理士紹介サイトを使うのが便利です。

税理士紹介サイトで担当者には現在のあなたの状況を以下のように

①税理士変更を予定していて、
②まだ、現在の税理士と契約中で、
③契約解除後に新しい税理士と契約する

正しく伝えましょう。

最後までお読みいただきありがとうございました。

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