個人の税務調査

『社長、税務調査の損得は税理士で決まる』の感想・レビュー

2020年6月27日

タイトルだけ見ると、
「税理士に対するダメ出し」の本っぽく見えますよね。

でも、中身は全然いいです。

税務調査とはどんなものか?
全体的な流れから、対応法までがこの1冊で網羅されています。

 

税務調査を知らない人から税理士まで、
一度読んでおいて損はない!
そんな1冊です。

 

で、この本のポイントを絞ると、
以下の2つの点で秀逸な本です。

ポイント

・知られざる税務署内部情報

・税務調査の対応方法が具体的

知られざる税務署内部情報

さすがに元国税調査官が監修している本です。

極秘

  • 税務署がどんな会社に税務調査に入るのか?
  • 調査官の見るポイント
  • 調査官に課されたノルマ

といった部分まで知ることができます。

税務署はどんな会社に調査に入るのか?

税務署は、
儲けと利益率についてデータとしてストックしています。

利益率が

✔前年と比較して変動したり、
同業他社と比較してかけ離れたりすると、

不審に思って調査対象と見ています。

でも利益率を、いじって数値を変えるのは不可能です

じゃあ、どう対応するか?
税理士と協力しながら、不信感を払しょくする方法がわかります。

調査官の見るポイント

会社での調査で、
帳簿を丹念にめくり、逐一質問してくる調査官がいたら、
いかにも仕事熱心で、何か見つけるかも?

と思いますよね?

でも、できる調査官はそんなタイプではありません。

社長の発言
会社にある物品
提出された申告書

から「当たりを付けてきます」

調査官に課されたノルマ

調査官にもノルマがあるのをご存知ですか?
しかもノルマは金額ではなく、調査件数なんです。

なぜ、国税庁は調査件数でノルマを課すのか?

そして、調査官はどんなとき、組織や上司から評価されるのか?

などもこの本で知ることができます。

 

どうでしょう?

面白さもありますが、
この「国税庁の視点」を知ると、
税務調査は怖くなくなります!

 

税務調査の対応方法が具体的

税務調査とはいえ、
パソコンの内部まで見られたくないですよね?

もちろん、法人の税務調査なので、
個人の私物を見せる必要はないのです。

でも調査官はパソコンなども見たがります。

「パソコンを見せてください」と言われて、

「パソコンには個人的な情報もあるので見せられません。」
と答えてはダメです。

そう答えると、
「社長のパソコンは経費で買っているものですよね?
個人的に使っているなら、経費として否認します。」

と言われてしまうんですね。

じゃあどう答えるか?

正解は、
「見たいものがあれば、プリントアウトしてお渡しします。」
です。

こういった具体的な対応法を知っていれば、
見られたくないものを見せずに無難に乗り切れますよね。

他にも、
個人通帳の提示を求められたらどうするか?など

この本には、具体的な受け答えがたくさん記載されています。

こんな方におすすめ

  • 税務調査を受けたことがなくて、全く知らない
  • 事業をしているが、いつ税務調査がくるか不安
  • 税務調査でどんなことを調べられるのか知りたい
  • 税務調査の対応方法を知りたい

 

税務調査に立ち会った経験がある私の所見

税務実務に通算18年従事して、
100件以上の税務調査に立ち会った私がとくに目からウロコだったのは、

第3章の中の
無予告調査の正しい対応方法
というパートでした。

無予告調査というのは、
通常の調査は事前連絡があるのですが、

連絡なしに来る調査で、
「現況調査」ともいいます。

この無予告調査も経験したのですが、
調査官が来て、連絡があってすぐ対応していました。

ところが、これを読むと衝撃の事実が、、、

なんと、
調査官が「今すぐこの場で税務調査を開始したい」
と言っても、

「今は都合が悪いので、また今度にしてください」
反論するのはアリだというのです。

というのも、
税務調査は受けなければいけないわけですが、
必ずしも「今すぐというわけではない。

で、その際の立ち居振る舞いも書いてあり、
目からウロコの内容でした。

飲食店、美容室などの現金商売には、
この現況調査がつきものです。

これまでは
「現況調査がきたらすぐ連絡ください、すぐに駆け付けます」
と言っていたわけですが、

なるほど、この本に書かれているように対応するようアドバイスすべきだった
と後悔の念がぬぐえません。

 

 

最後にこの本の目次を紹介します。

社長、税務調査の損得は税理士で決まる! 

目次

第1章 税務調査について知ろう

税務調査ってなんですか?
税務調査が怖いのですが
税務調査の実態
税務調査の流れ

第2章 調査官が見ているポイントは?

どんな会社を調査しようと思うのか?
税務調査は監査じゃない
調査官が税務調査の前にやること
調査官のノルマ
調査官の評価は税務調査の出来で決まる

第3章 税務調査の正しい対応方法

迫る税務調査!事前にできることは?
税務調査でするべきこと
税務調査でしてはいけないこと
税務調査でさせないこと
無予告調査の正しい対応方法
反面調査の正しい対応方法

第4章 税務調査でモメた場合はどうする?

税務調査でモメる3つのパターン
調査官の手口に引っかからないために
税務署に抗議するには?
Q&A 税務調査の問題解決

第5章 税務調査の結末はどうなる?

税務調査の終わり方は3つ
不正をしている会社がそんなに 重加算税に注意
青色申告を取り消し

 

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